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反洗钱培训内容

 一、国家反洗钱政策及基本情况:

  ㈠、2006年10月全国人大常委会通过的《反洗钱法》,是我国首部专门的反洗钱法律,自2007年1月1日起实施。

  ㈡、反洗钱组织工作开展情况:

  1、初始阶段:2002年以前

  2、起步阶段:2003-2006年

  ⑴、反洗钱工作部际联系会议制度

  ⑵、金融监管部门反洗钱工作协调机制

  ⑶、中国反洗钱监测分析中心成立

  ⑷、中国人民银行与执法部门情报会商制度

  ⑸、反洗钱执法检查

  3、发展阶段:2007年至今

  ㈢、我国参与反洗钱国际合作

  1、积极加入有关反洗钱国际组织

  2、积极开展反洗钱刑事司法协助

  3、积极开展金融情报交流合作

  ㈣、我国反洗钱工作展望

  1、进一步完善发洗钱立法

  2、强化人民银行相关职权

  3、进一步拓展发洗钱监管领域

  4、强化反洗钱执法及司法行动

  ㈤、反洗钱工作的重要意义

  1、从国际公约看反洗钱重心的转变

  2、欧美国家反洗钱重点(逃税、贩毒、恐怖主义和霸权主义工具)

  3、中国的目的:服务于本国政治经济

  A、洗钱罪的打击工作由人行牵头

  B、所收集数据可用于打击所有可公诉罪行

  二、反洗钱法律法规和规章制度(已上传办公网)

  ㈠、法律体系:包括反洗钱法及刑法,前者是预防为主,后者是打击为主。

  ㈡、适用于金融领域的反洗钱法制:一法四规,即《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》、《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》(此办法由一行三会制订,于2007年8月1日起实施,其中第十一条和第三十三条为反洗钱现场检查的重点内容)。

  三、反洗钱相关法律(已上传办公网)

  1、中华人民共和国中国人民银行法

  2、中华人民共和国行政处罚法

  3、中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)

  4、反洗钱现场检查管理办法(试行)

  5、反洗钱非现场监管办法(试行)

  四、违反反洗钱规定的法律后果

  ㈠、《反洗钱法》第三十一条规定,金融机构有下列行为之一的,由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正;情节严重的,建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予法律处分:

  1、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的;

  2、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的;

  3、未按照规定对职工进行反洗钱培训的。

  ㈡、《反洗钱法》第三十二条规定,金融机构有下列行为之一的,由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正;情节严重的,处二十万元以上五十万元以下罚款,并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员,处一万元以上五万元以下罚款:

  1、未按照规定履行客户身份识别义务的;

  2、未按照规定保存客户身份资料和交易记录的;

  3、未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的;

  4、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的;

  5、违法保密规定,泄露有关信息的;

  6、拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的;

  7、拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。

  金融机构有前款行为,致使洗钱后果发生的,处五十万元以上五百万元以下罚款,并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元罚款;情节特别严重的,反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证。

  对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员,反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构给予纪律处分,或者建议依法取消其任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。

  ㈢、《金融机构反洗钱规定》第二十五条规定,金融机构违反本规定的,由中国人民银行或者其地市中心支行以上分支机构按照《反洗钱法》第三十一条、第三十二条的规定进行处罚;区别不同情形,建议中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会或者中国保险监督管理委员会采取下列措施:

  1、责令金融机构停业整顿或者吊销其经营许可证;

  2、取消金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格、禁止其从事有关金融行业工作;

  3、责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。

  中国人民银行县(市)支行发现金融机构违反本规定的,应报告其上一级分支机构,由该分支机构按照前款规定进行处罚或提出建议。

  ㈣、《反洗钱法》第三十三条规定,违反本法规定,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

  五、本公司系列制度、程序和措施

  《反洗钱岗位职责制度》、《可疑交易报告制度》、《反洗钱客户身份识别制度》、《反洗钱工作档案管理制度》、《反洗钱工作保密制度》、《反洗钱宣传和培训制度》、《反洗钱内部审计制度》、《客户身份资料和交易记录保存制度》、《反洗钱协助调查制度》、《客户洗钱风险等级管理制度》、《洗钱可疑交易行为人工分析岗责流程》、《客户洗钱风险等级划分工作流程》、《2009年历史客户洗钱风险等级划分工作计划》等。

  六、期货行业反洗钱原理、流程和义务:

  ㈠、洗钱、反洗钱和恐怖融资:

  1、洗钱:

  指通过各种方式转换、转移(或转让)、掩饰、隐瞒、获得、占有和使用上游犯罪所得,以掩饰或隐瞒其收益的真实来源、性质、地点、去向、所有权或其他权利,使其获得表面的合法性而进行的活动或过程。

  2、反洗钱:

  是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑神会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动,依照《反洗钱法》规定采取相关措施的行为。

  3、恐怖融资:无论有意或过失,一切起到协助恐怖分子实现资金融通的行为,而且不能证明已履行反恐融资勤勉尽责义务的。恐怖融资的标准是用途界定,即无论资金是否合法,只要最后被恐怖分子所用,即为恐怖融资。

  ㈡、洗钱如何实现

  洗钱就是经过一系列价值、时间、空间的转换,混淆、模糊“黑钱”出身,最终完成表面漂白。

  1、洗钱行为分成三个阶段:

  ⑴、处置阶段:简单掩饰后的入账阶段

  ⑵、离析阶段:这是洗钱的核心环节,即经过复杂的分账和交易行为,模糊非法收益与犯罪收入之间的关系。

  ⑶、归并阶段:将经过前两个阶段处理过的,已难以被觉察非法来源和性质的资金,转移到合法的账户内。

  案例:陈水扁洗钱案,其资金经过四大洲、十几个国家、100多个账户、难以计数的频繁交易而完成。

  因此,一切市场交易活动都可能被用于洗钱和恐怖融资。

  2、洗钱渠道:

  ⑴、金融机构 ⑵、地下钱庄 ⑶、投资办实业

  ⑷、商品交易活动 ⑸、现金走私 ⑹、赌场及其他

  3、客观要件:

  ⑴、提供账户

  ⑵、协助将资产转换为现金或票据

  ⑶、通过转账或其他结算方式转移资金

  ⑷、协助汇往境外

  ⑸、其他方式

  ㈢、期货行业反洗钱原理

  1、期货行业进行反洗钱的义务及必要性

  ⑴、从洗钱的角度,期货行业与很多行业一样处于洗钱的核心阶段——离析阶段。

  ⑵、从法律义务的角度,一旦期货公司接纳某一客户及其资金,即认同了该客户身份及资金的合法性。

  2、反洗钱工作流程

  ⑴、由期货公司进行可疑交易报告。

  ⑵、针对可疑报告,反洗钱检测分析中心(FIU)经过数据分析,确认是否可疑。

  ⑶、主管部门根据FIU的分析结果,进行调查,确定是否立案。

  ⑷、执法部门对洗钱及恐怖融资犯罪嫌疑进行经侦、刑侦追究;

  ⑸、根据最后责任确定,监管部门对金融机构进行监管。

  通过以上步骤可以看出,第一步是金融机构主观履行的义务行为,但第二到第五步中,调查、权利、监管机构在分析、调查、追究、监管的过程中所需要的各个要素,均需要洗钱链条所涉及的金融机构提供,这是金融机构必须履行的客观义务。因此金融机构在整个反洗钱环节中的作用就是预防和配合,只要金融机构的各个步骤都健全、规范,员工勤勉尽责,那么金融机构就履行了其应该和必须履行的义务,就可免责。

  3、反洗钱基本义务

  ⑴、预防为主,配合打击

  ⑵、金融情报——大额和可疑交易报告

  ⑶、交易监测——客户身份识别

  ⑷、案件调查——工作记录、资料保存

  ⑸、合规义务——反洗钱内控制度及有效执行的检查、报告。

  解释:

  反洗钱工作不是条线管理,而是反洗钱原则指导下的系统工程,各国都没有指引准则,都是原则性的,操作准则都是由金融机构推动自下而上完成。因此要将反洗钱原则转变为风险管理,合规审查、审计稽核的范畴,其根本目的是为了保护投资者利益、保护自身利益、维护金融市场稳定。

  金融机构必须履行的义务是可疑交易报告,但光凭可疑交易报告是不够的,必须经过业内人士分析、挖掘、推理,而进行分析、挖掘、推理就需要掌握尽量多的、必需的客户信息,这就是客户身份识别的意义所在。因为金融机构应该知道哪些行为、哪些交易是正常或不正常的,另外金融机构应该最了解自己的客户,这就是为什么要求金融机构要站在客户身份识别的基础上进行可疑交易人工分析。而且经过身份识别、培训、宣传,使犯罪分子意识到其资金完全置于反洗钱监控之下,从而达到预防的目的。

  初步确定可疑交易后,需要对其进行逻辑推理,而逻辑推理需要各种历史资料、数据,这就是客户资料保存的意义所在。

  由此得出了金融机构反洗钱工作的两个基本管理办法:

  大额和可疑交易报告管理办法、客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法。这两个办法决定了金融机构反洗钱的基本义务:可疑报告、客户身份识别和资料保存。

  需要特别说明的是,反洗钱所提到的“客户身份识别”的真实意义应该是“客户识别”,客户识别包括身份资料的识别以及行为、行为是否正常等的识别。

  七、 期货业反洗钱内控基本要求

  ㈠、组织机制及制度、措施

  1、设立反洗钱专门机构或指定内设机构。

  2、指定专人负责反洗钱和反恐融资工作。

  3、在高管中,明确专人负责反洗钱管理工作。

  4、制定反洗钱内部操作规程和控制措施。

  5、定期进行合规审查、审计,评估内部操作规程是否健全、有效,及时完善反洗钱内部操作规程,进一步整合和优化内部业务流程。

  6、确保反洗钱管理人员及各岗位反洗钱业务专员能够及时获得所需信息及其他资源。

  7、对客户身份识别及资料记录保存工作做统一要求。

  8、对工作人员进行反洗钱培训,加强宣传、引导和培训,通过各种形式及时向员工传达反洗钱、反恐融资方面的法律规定、监管政策和内控要求。

  八、客户身份识别基本要求

  ㈠、三个阶段:

  1、业务关系建立环节:要明白客户是谁?干什么的(收入来源)?交易目的是什么?

  2、关键性业务环节:要遵循风险管理原则,严格按照内控制度、操作流程执行,有准确、完备的记录。对非柜台方式的服务应实行严格的身份认证措施,采用相应的技术保障手段,尤其要强化内部管理程序,规范人员行为,关键业务要求建立复合机制,工作流程应当按规定留痕(工作日志、工作台账)。

  3、业务关系存续期间:遵循“了解你的客户”的原则,要明白是什么样的交易(交易风格)?为什么交易(套保投机)?与什么人交易(如发生对敲可通过交易所锁定交易对象)?怎样交易(交易方式,网络或现场或电话报单)?是否与其经济状况、收入和其理财习惯相符等?

  解释:实名制代替不了反洗钱,实名制只是解决了客户和其交易的一一对应关系,解决了客户的真实身份但不能解决反洗钱实质问题。反洗钱要解决的是交易的可疑性,客户身份识别的准确理解应该是“客户识别”,应该是针对反洗钱可疑现象对客户的综合识别,而不仅仅是对身份真实性的识别。对“客户身份识别”更精确的理解应该是“客户尽职调查”,要求金融机构(工作人员)勤勉尽责地了解客户信息,掌握反洗钱行为各要素,为反洗钱识别提供基本支撑。

  ㈡、遵循的四项原则:

  1、勤勉尽责;

  2、遵循“充分了解你的客户”的原则;

  3、严格执行风险管理;

  4、了解客户及其交易的目的和性质,了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人,核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件,登记客户身份基本信息,并留存有效身份证件或其它证明文件的复印件或影印件。

  ㈢、客户身份基本信息

  1、自然人客户:姓名、性别、国籍、职业、住所地或者工作单位地址、联系方式,身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。客户的住所地与经常居住地不一致的,登记客户的经常居住地。

  2、法人、其他组织和个体工商户客户的身份基本信息包括:客户的名称、住所、经营范围,组织机构代码、税务登记证号码;可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限;控股股东或实际控制人、法定代表人、负责人和授权办理业务人员的姓名、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。

  ㈣、客户身份识别措施

  1、核对证件并留存复印件或影印件或扫描件;

  2、要求客户填写客户信息并做签字声明;

  3、进行客户回访;

  4、必要时进行实地查访;

  5、必要时或条件具备时,向公安、工商等部门核实;

  6、委托其他金融机构识别;

  7、依法委托第三方识别;

  8、其他可依法采取的措施。

  注:客户签署的客户信息真实性声明,只能解决金融机构与客户之间的责任界定问题,它不能代替尽职调查的义务,不能解决应当履行尽职调查义务而未履行的行政责任问题。

  ㈤、客户身份持续识别:

  1、风险分类管理

  为了降低尽职调查的成本,科学防范洗钱犯罪,对客户进行洗钱风险分类管理,要求:(1)应制定洗钱风险分类管理制度、等级划分原则、操作程序、信息数据库;(2)对客户风险等级应定期审核,每半年至少审核一次。

  2、尽职调查

  (1)关注客户及其日常经营活动、金融交易情况,并及时提示客户更新资料信息,及时根据掌握的信息按程序调整客户洗钱风险级别;

  (2)对高风险客户或账户持有人,金融机构应当了解其资金来源、资金用途、经济状况、经营情况等信息,加强对其金融交易活动的监测分析;

  (3)客户先前提交的身份证件或其他证明证件已过有效期的,客户没有在合理期限内更新且没有(书面)提供合理理由的,金融机构应当中止为其办理业务。

  3、重新识别

  (1)客户要求对曾经提供的身份信息变更的;

  (2)客户有新业务申请的;

  (3)客户行为或者交易情况出现异常的;

  (4)被权利机关调查的;

  (5)有洗钱、恐怖融资嫌疑的;

  (6)金融机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者内在关联关系相互矛盾的;

  (7)先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点的;

  (8)认为需要重新识别的其他情形。

  存在(3)(4)(5)所涉及的情形时,重新识别工作应遵守保密原则和及时原则,其他情形首先遵守及时原则。

  九、可疑行为和交易报告

  ㈠、可疑行为报告

  1、客户拒绝按要求提供有效身份证件或者其他身份证明证件的;

  2、对向境内汇入资金的境外机构提出要求后,仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息的;

  3、客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的;

  4、采取必要措施后,仍有理由怀疑先前所获得的客户身份信息的真实性、有效性、完整性的;

  5、履行客户身份识别义务、进行尽职调查时发现其他可疑行为的。

  ㈡、大额和可疑交易报告

  1、大额交易只报现金交易;

  2、大额和可疑交易需要进行人工识别。

  注:软件开发商在系统内设定的标准与反洗钱监测分析机构没有任何关系,即金仕达系统筛选出来的大额和可疑交易不一定要报,而没有筛选出来的,不一定不报。按照这个精神,我公司掌握的标准为:在行业指引出台以前,对金仕达系统筛选出来的大额和可疑交易进行人工识别并作工作日志,人工识别不需要报告的,可以不报。在其他业务环节中发现有可疑行为的(比如大额资金入,然后通过其它银行账户小额资金分散出,这种行为可能系统检测不到,但本着尽职调查的原则,相关岗位一旦发现,也应进行人工识别,如果不能有确凿证据证明其行为是正常交易,那么就应报告。)

  3、可疑交易报告

  ⑴、报告标准:

  遵循《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十二条:

  “第十二条 证券公司、期货经纪公司、基金管理公司应当将下列交易或者行为,作为可疑交易进行报告:

  (一)客户资金账户原因不明地频繁出现接近于大额现金交易标准的现金收付,明显逃避大额现金交易监测。

  (二)没有交易或者交易量较小的客户,要求将大量资金划转到他人账户,且没有明显的交易目的或者用途。

  (三)客户的证券账户长期闲置不用,而资金账户却频繁发生大额资金收付。

  (四)长期闲置的账户原因不明地突然启用,并在短期内发生大量证券交易。

  (五)与洗钱高风险国家和地区有业务联系。

  (六)开户后短期内大量买卖证券,然后迅速销户。

  (七)客户长期不进行或者少量进行期货交易,其资金账户却发生大量的资金收付。

  (八)长期不进行期货交易的客户突然在短期内原因不明地频繁进行期货交易,而且资金量巨大。

  (九)客户频繁地以同一种期货合约为标的,在以一价位开仓的同时在相同或者大致相同价位、等量或者接近等量反向开仓后平仓出局,支取资金。

  (十)客户作为期货交易的卖方以进口货物进行交割时,不能提供完整的报关单证、完税凭证,或者提供伪造、变造的报关单证、完税凭证。

  (十一)客户要求基金份额非交易过户且不能提供合法证明文件。

  (十二)客户频繁办理基金份额的转托管且无合理理由。

  (十三)客户要求变更其信息资料但提供的相关文件资料有伪造、变造嫌疑。”

  同时应遵循银发2008年391号文件:应分析、审核和判断所筛查出的交易是否存在相关条款所提示的“与客户身份、财务状况、经营业务明显不符”、“原因不明”等可疑原因(如某机构客户的期货交易保证金远远大于其注册资本金,那么就应该进行尽职调查、提交可疑报告)。

  ⑵、客观检测指标:等待行业指引

  ⑶、涉及黑名单

  ⑷、通过尽职调查,凭借业务经验,进行主观判断。

  十、客户身份资料和交易记录保存

  ㈠、原则

  1、安全、准确、完整、保密的原则;

  2、能够重现每项交易;

  3、能够提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需信息。

  ㈡、保存的记录

  1、客户身份资料包括:记载客户身份信息、资料以及反映金融机构开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料(即工作底稿、日志、台账)。

  2、客户交易记录包括:每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及相关规定要求的反映交易真实情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。

  ㈢、交易记录保存的技术性要求

  1、应采取必要管理措施和技术措施,防止客户身份资料和交易记录的缺失、损毁,防止泄露客户身份信息和交易信息。

  2、应采取切实可行的措施保存客户身份资料和交易记录,便于反洗钱调查和监督管理。

  ㈣、保存期限基本要求

  1、客户身份资料,自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年。

  2、交易记录,自交易记账当年计起至少保存5年。

  ㈤、保存期限的相关要求

  1、如客户身份资料和交易记录涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动,且反洗钱调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束的,金融机构应将其保存至反洗钱调查工作结束。

  2、同一介质上存有不同保存期限客户身份资料或者交易记录的,应当按最长期限保存。同一客户身份资料或者交易记录采用不同介质保存的,至少应当按照上述期限要求保存一种介质的客户身份资料或者交易记录。

  3、法律、行政法规和其他规章对客户身份资料和交易记录有更长保存期限要求的,遵守其规定。